Planera din förmögenhetsskatt

Förmögenhetsskatt utgår på skattepliktiga förmögenheter som överstiger 900 000 kr (Familjer sambeskattas, d v s 900 000 kr gäller för sambeskattade personers samlade förmögenhet). Förmögenhetsskatten utgår då med 1,5% på den del som överstiger 900 000 kr. Fastigheter tas upp till gällande taxeringsvärde och aktier på A-listan och de flesta aktiefonder gäller 80% av marknadsvärdet. Du kan även göra extra inbetalningar till skattekontot och ge skattefria gåvor upp till 10 000 kr. Från och med årsskiftet höjs fribeloppet i förmögenhetsbeskattningen till 1 000 000 kr för ensamstående och 1 500 000 kr för sambeskattade. Aktiefonder För fastigheter gäller taxeringsvärdet och för aktier på A-listan och för de flesta aktiefonder gäller 80% av marknadsvärdet vid årets utgång. De flesta aktier på O-listan och övriga listor är helt befriade från förmögenhetsskatt. (Detta gäller dock inte bolagen Latour, Ratos, Custos, Geveko, Gotlandsbolaget, H&M, B&N, J&W, Lundbergs och Graninge). Aktier i dessa bolag ska tas upp till 80%. Kontanter, obligationer och pengar på ett bankkonto ska tas upp till 100%. Kontanter är skattefria till den del de understiger 25 000 kr. Som kontanter jämställs t ex en postväxel medan pengar på ett bankkonto eller liknande ska tas upp från första kronan. Som aktiefonder räknas bl a bankernas s k SICAV-räntefonder. Ett tips är därför att omplacera pengar från konto i bank till en kort SICAV-räntefond. Förutom att din förmögenhetsskatt minskar så lär den fonden ge en avkastning som (åtminstone på några månaders sikt) överstiger bankkontots. Extra inbetalning till skattekontot Detta kan göras om du under året har betalt in för lite skatt och räknar med att få ett underskott på skattekontot när skatten beräknas. Skattemyndigheten medger att denna inbetalning får räknas av från den skattepliktiga förmögenheten till den del den täcker underskottet på skattekontot. Därmed undviker du även den icke avdragsgilla kostnadsräntan som debiteras på kontot. Skattefri gåva Tänk också på att en gåvogivare får ge bort upp till 10 000 kr per kalenderår till en och samma gåvomottagare. Exempel: Två äkta makar ger bort 40 000 kr i kontanter skattefritt om de har två barn! Om det är barn över 18 år så minskar dessutom eventuell förmögenhetsskatt med 600 kr (40 000 kr X 1,5%). Ni kan också ge bort aktier som ni äger och som är noterade på O-listan. Sådana värderas till 30% av marknadsvärdet vid gåvotillfället och det gäller samtliga aktier på O-listan (m fl listor) - även aktier i de åtta bolag som värderas till 80% vid förmögenhetsbeskattningen. Du kan alltså skattefritt ge bort aktier på O-listan värda 33 333 kr (30% av 33 333 kr är 10 000 kr) till varje gåvomottagare. Från och med årsskiftet höjs fribeloppet i förmögenhetsbeskattningen till 1 000 000 kr för ensamstående och 1 500 000 kr för sambeskattade.